公路PPP项目法律实务21.公路PPP项目合同之投资计划与融资方案

投资计划和融资计划是PPP合同中非常重要的内容,主要约定项目投资规模、投资计划、资金筹措、融资条件、投融资监管等。投资规模的大小直接关系到项目的安排。项目融资计划。 投资规模为PPP项目建设完成的投资总额。 数据来源于项目可行性研究报告和初步设计报告。 是社会资本方对可行性报告和初步设计报告中PPP项目投资估算的确认。 融资方案是否可行,直接关系到项目的生死存亡。 当PPP项目符合签约条件时,不仅投资资金要基本落实,更重要的是要有应急备案政策。

《2011年部级公路文本》相关内容仅简要涉及融资方案的审批、项目资金链保障、财务管理的总体要求和甲方监管等内容,投资规模的内容为置于《投资协议书》; 《2015年云南省公路文本》是在《2011年省级公路文本》的基础上进行了补充和完善。《2020年湖南省公路文本》结合近年来的要求和实践,进行了细化和深化。

一、道路PPP项目投资方案

《2015年云南公路文本》明确“项目总投资的最终确定以竣工决算为准”; 《2020湖南省公路文本》明确规定“最终总投资以竣工决算审计为准”。

(一)项目总投资:本项目概算总投资XXXXXX万元,最终总投资以经审计的竣工决算为准。

(二)项目资金来源

1)项目资金:本项目最低资金为XXXXX万元,占概算总投资的XX%。 政府投资人代表和社会资本代表分别按XX%和XX%的比例出资。

2)剩余资金:剩余资金来自购车税和银行贷款。 债务融资占项目概算总投资的XX%,约XX亿元,乙方将通过银行贷款等方式筹集资金。 合作期间,乙方自行承担偿还债务资金本息的责任,甲方不承担融资义务和偿债责任。 项目建设过程中,实际总投资较合同金额增加(减少)的,原则上不增加(减少)甲方出资项目资本金(如有)和建设期投资补助(如有)添加(减少)到更改的部分。

3)资金规划与资金存储

乙方编制建设期资金安排计划和年度到位计划,并报甲方备案。 乙方应严格按照资金到位计划及时足额投入资金,不得抽逃项目资金和挪用项目建设资金。

乙方应在XXXXXX银行开立项目资金专户,并实行专项资金账户存储制度,确保专户存储、专款专用、及时到位。

4)项目总投资及运行成本(费用)的确定

甲方有权对项目涉及的所有费用结算进行审核。 最终工程造价根据竣工决算审核结果确定,甲方有权对运营期的营业收入和成本(费用)进行审核。

项目总投资包括建筑安装工程费、土地使用及拆迁补偿费、其他工程建设费、储备费、建设期贷款利息、流动资金等。通过建设期绩效考核,最终合计投资以经审计的竣工决算为准。 项目竣工决算原则上不超过项目批准的概算(调整后的概算)。 未经竣工验收或验收不合格的,不确认投资总额。 乙方负责组织装修,直至通过施工期绩效考核。 装修费由乙方支付,不计入工程总投资。

运营期运营成本的确定:项目运营期运营成本以经审计的乙方实际运营成本为基础,通过比较同类项目的市场价格确定。 中期评价、项目后评价和计算本项目实际收益率、项目总投资和运营成本等数据均以审计结果为依据。

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二、道路PPP项目融资方案

关于公路PPP项目融资方案,包括融资方案的基本要求、融资方案的审批、项目资金的保障和财务管理的一般要求。

(一)融资方案的基本要求

1)项目总投资XXXXXX万元,项目资本金占总投资的XX%,即XXXXXX万元,其中政府出资XXXXX万元,社会资本出资XXXXX万元。 甲方及社会资本方应采取有效措施确保项目资金按照甲方约定的投资方案注入。社会资本方出资的项目资金必须全部为自有资金,严格按照《国务院关于加强固定资产投资项目资金管理的规定》根据《关于资金管理的通知》(国发[2019]26号),资金必须为非债权资金。乙方不承担该部分的任何债务和利息。不得以项目抵押权或项目资产质押取得的商业银行贷款,或其他违反国家资本制度规定的资金,置换应由社会资本方出资的项目资金;

2)项目债务融资占项目总投资的XX%,即XXXXX万元。 乙方应通过多种渠道依法为本项目举债融资。 如乙方不能在规定期限内足额获得本项目的债务融资,社会资本方有义务保证乙方筹集相应的建设资金。 但因国家信贷政策变化,其他建设资金因不可抗拒因素不能及时提供,影响工程进度的,乙方应积极采取多种融资方式筹集其他建设资金;

3)项目资金和债务融资按约定比例、甲方同意的项目年度投资计划、乙方按计划编制的年度资金使用预算和项目进度,如有未按时缴纳工程款的,甲方有权解除本合同并全额提取乙方缴纳的工期履约保证金;

4)乙方申请银行贷款时,应与贷款银行协商详细的还款计划,该计划应合理考虑乙方的实际还款能力。 甲方有权对乙方的贷款申请、使用和还款进行监督;

5)项目合作期届满前,乙方应清偿所有债务。

(2) 同意融资方案

1)合作期间,如乙方股权结构发生变化,包括股权融资、债权融资或道路经营权有偿转让或乙方内部股权结构调整等,乙方应提交融资方案(包括融资方式、资产评估结果、融资期限等)等)报甲方审批。 未经甲方书面同意,乙方不得将该项目作为资金用于融资活动。 甲方的同意并不意味着甲方作为乙方融资活动的担保人不承担上述融资活动产生的任何风险和责任。 乙方应按照甲方批准的融资方案和计划,按时足额完成融资。公路收费权的转让应按照国家政策进行,并做好备案工作。

2)根据相关法律法规和政策要求,如果项目符合实施资产证券化的条件,乙方可向甲方申报具体方案,待甲方报xx省人民政府批准后实施。赞同。

(三)项目资金保障

1)乙方在项目建设期间不得抽取、挪用、挪用项目资金和其他建设资金。 项目资金和其他建设资金要按计划足额、分期到位。 乙方应采取有效措施,防止募集资金无效,造成项目建设资金链中断。 上述情况发生后30日内,社会资本方、乙方应积极采取行动予以纠正。

2)乙方应在项目各期资金到位后30日内,将相关财务资料提交甲方或甲方指定机构审核,以便甲方确认项目资金是否到位按规定比例按时安排。

(四)财务管理的一般要求

1)乙方应建立健全财务管理制度,健全内部经营责任制,严格执行国家规定的各项财务支出范围和标准,如实反映企业财务状况和经营成果,依法纳税,依法收费,并经有关行政管理部门批准。 监督检查,维护社会公共利益和社会资本当事人的合法权益。

2)乙方应在其营业场所保存与工程运行、维护和维修有关的所有账簿和其他财务记录,并在上述地点随时提供给甲方查阅。

3)对于项目建设资金的到位和使用情况,甲方有权通过过程审计、引入金融机构参与资金管理等方式和方式加强监督。 乙方与资金监管银行签订《资金管理协议》,严格按照《资金管理协议》的规定管理和使用建设资金,接受监管银行的资金监管,确保项目顺利进行资金用于特殊用途。

4) 乙方对自己的经营活动负责,并按照有关法律法规的规定编制财务报表。 乙方应定期向甲方提交下列文件:

年度基本建设支出预算、财务决算等财务报告;

每季度第一个月末前提交乙方上一季度现金收支季度汇总表;

乙方每年收到会计师事务所出具的审计报告后30日内,提交上一年度的企业财务报表(包括财务报表、资产负债表、现金流量表、利润及利润分配表、会计报表附注和其他财务信息)以及独立于乙方的合格会计师事务所出具的年度审计报告。

5)乙方还应按照甲方和行业主管部门的要求,提交乙方财务状况的专项报告和资料。

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3.公路PPP项目投融资监管

关于公路PPP项目投融资监管,主要有:

(1)为保证本项目的顺利实施,甲方有权对项目建设资金采取稽查、稽查等措施。 乙方应积极配合,接受甲方因检查提出的意见,并立即改正,并将改正结果报甲方备案;

(2)乙方通过银行贷款等方式筹集项目建设运营资金。 对于贷款资金和募集资金,甲方有权通过过程审计、引入金融机构参与资金管理等方式和方式加强监管,确保资金专款专用;

(3) 甲方实施投融资监管产生的费用由甲方承担;

(四)甲方有权就下列事项对工程建设资金进行监督:

1)资金来源是否合法;

2)项目募集资金是否符合本合同约定的比例;

3)甲方约定的项目投资计划是否得到严格执行,项目资金和债务资金是否及时到位;

(四)是否逃避、挪用、占用、截留建设资金、高息集资或者变相高息集资;

5)是否严格执行建设基本程序和建设资金专款专用、专户管理的规定;

6)是否严格执行概算管理的有关规定;

7)建设资金是否用于项目以外的项目;

8)是否擅自改变建设项目、建设规模和技术标准;

9)搬迁协调费、工程进度款、设备材料款等相关资金是否按合同约定拨付;

10)施工履约保证金和工程质量保证金是否按规定收取和保管;

11)金融机构是否健全,金融体系是否规范;

l12)建设资金募集和使用监管是否存在其他违法违规行为。

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