工程项目审核实施计划.doc

洪蓝装修网

工程项目审计实施方案 工程项目审计实施方案 方案一:工程项目审计实施方案 1、项目名称:建设局xx国道两侧绿化工程竣工决算审计。 2、编制依据依据国家审计署《审计机关审计计划指引》、《国家建设项目审计标准》、《审计机关审计重要性和审计风险评估标准》、《审计机关审计项目》质量控制办法(试行)》和建设审计局政审通[20xx]2号审计通知书制定本实施方案。 三、被审计单位基本情况及项目概况:受建设局委托,建设市政园林管理所站负责xx国道两侧绿化工程的管理,新建的“xx国道两侧绿化工程”位于xx国道两侧,20xx年2月12日,施工我局委托“河北博查项目管理有限公司”作为招标代理机构;20xx年1月27日至20xx年8月,受托监理与xxx工程咨询有限公司签订了《建设工程委托监理合同》 ; 20xx年3月5日,该工程由“xxx工业集团建筑工程有限公司”中标; 于20xx年3月7日开工,同年4月15日竣工。 截至目前,尚未取得《工程验收报告》。 4、审计目标是通过审计发现和揭露项目管理过程中的违法违纪问题,审查项目竣工决算的真实性、合规性、合法性和完整性。 分析问题根源,进一步完善工程项目审计实施项目管理,提出合理化建议。

五、审核范围、内容和重点 (一)审核范围:审核范围为市园林管理站建设及建设单位“xxx项目管理有限公司”。 根据需要可延伸至财务、建设等主管部门和项目的审计。 勘察、设计、施工、监理、采购、供应等单位。 审核期间为20xx年至20xx年,必要时可追溯至其他年份。 (二)审核内容和重点 1、项目法人责任制、招投标制、合同制和工程监理制的落实情况。 审查项目法人责任制度是否落实; 依法应当招标的项目是否按照“公开、公平、公正”的原则进行招标,是否存在虚假招标、地方保护、无证越级承包工程、非法分包等情况。 及其他问题; 工程合同是否真实有效,是否利用业主优势、要求承包商垫付资金、压低投标价格影响工程质量; 工程监理单位是否履行了监理职责,是否存在监理缺位或形同虚设的问题。 2.施工质量管理情况。 审查工程建设标准是否符合规定要求,工程是否按期竣工,并按要求及时组织验收。 建设单位对工程质量的管理是否有效,设计、施工、监理等单位是否履行了相应的质量管理责任,对审查中发现的严重工程质量问题,必须查明问题原因。 3、工程价款结算的真实性、合法性。 根据20xx年河北仿古园林定额、工程造价信息,建设部《建设工程工程量清单计价规范》、《招标文件》、《建设工程施工合同》、《建设工程委托监理合同》、《建设部和河北省“配额站”问答”及相关文件作为定价依据。

在审核中标的基础上,重点审核项目变更情况,采用“中标预算+变更价格”模式确定项目最终结算价格。 工程项目审计实施方案六、审计事项重要程度的确定及审计风险评估(1)重要性:从金额上看,工程项目审计重要程度确定为5000元。 (2)审计风险评估:根据《内部控制评估技术与方法》,“审计风险”一般为5%。 市园林管理站建设内控制度尚未生效。 甲方派往现场的“监理工程师”及工作人员在控制制度实际执行过程中未遵守相关控制制度的规定。 控制系统本身未能发挥其既定的控制作用。 ,因此“控制风险”水平设定为50%。 根据《内部控制评价》的“固定比率法”,初步确定“固有风险”为50%。 根据审计风险模型,计算出“检查风险”为20%。 审计风险评估表:表略 (三)重要情况说明 因监理法人委托的现场“监理工程师”未严格执行《建设工程委托监理合同》,违反建设部《建设工程监理合同》工程量计价清单规范》等规定,导致监理工程师违反《监理合同》,盲目签署签证。 建设单位管理人员素质参差不齐,给审计工作带来一定困难。 初步确定建设单位提交审核的xx元变更事项xx元不符合相关规范。 七、审计步骤和方法: 1、20xx年3月5日前,了解项目基本情况,听取被审计单位汇报,熟悉相关政策法规,收集相关审计资料,进行必要的内控调查对被审计单位。 工程项目审核实施方案2.

交付审核将于20xx年3月5日至20xx年3月16日进行,审核采取重点审核与抽查审核相结合、审核方式与验证方式相结合的方式进行。 重点审核项目变更。 此次审核对所有变更进行详细、全面的审核。 审核过程采取初次审核和复审审核相结合的方式。 审核员相互审核,然后与受审核方核对相关信息。 审核工程量后,确定审核报告中应反映的相关问题。 审计实施过程中,审计人员应当充分保留审计工作日记。 3、20xx年3月7日至3月8日,组织审核各项工程,与建设单位核对工程造价。 对各子项目的审核情况进行审查,并与相关被审核建设单位核实情况。 4、20xx年3月18日后写出审核报告,送被审核单位征求意见。 八、审计工作预定起止日期:本次审计确定的审计工作日期为20xx年3月5日至3月16日。 9、审核组组长、审核组成员及审核分工:审核组由xx、xx两名同志组成。 审核组长负责组织协调整个审核安排,审核xx国道两侧绿化工程,审核其他个别项目和审核其他未考虑事项,同时审核审核总体情况,最后撰写审计报告。 审计组成员负责对xx国道两侧绿化工程进行审计,并对总审计长审计项目的工程审计实施方案进行审查。 10、编制日期:20xx年3月2日星期四 方案二:xx项目审核实施方案 为进一步巩固xx项目成果,提高xx项目严格标准化水平,根据xx安排,结合xx要求审计部成立审计组,对xx项目进行专项审计。 具体安排如下: 一、通过本次审核的开展,梳理实施目的相关信息,增强项目开发的规范性和经济性,达到成本控制的目的。 2、审核对象xxx 3、审核周期和审核范围xx 审核组成员:xx 4、安排检查工作时间:xxx 五、检查内容 1、xx项目启动以来所有项目实施和管理情况,重点检查以下内容( 1)项目管理的各个流程是否符合xx体系的要求。

(二)符合公开招标标准的项目(包括暂估价项目和暂估估价材料)是否已公开招标。 (三)合同条款是否与招标文件及投标承诺一致,合同是否经过xx部门审核,签字是否齐全。 项目审核实施方案(4)合同条款中的预付款、进度款、结算付款的付款时间表和方式是否实际执行到位。 (五)项目各参与方是否按照合同约定的工作内容和工作方法进行工作。 (六)如有违约行为,是否已按照合同约定处理违约责任。 2、xx工程开工以来发生了什么情况? 所有变更和签证管理状态。 重点关注以下内容:(1)设计变更及现场签证手续是否符合合同条款; (2)签证是否分割以避免审批过程; (三)定价方式是否有书面协议,协议是否合理; (四)签证变更是否经过监督、跟踪审核、xxxx审核,是否计算变更签证过程中的费用; (五)是否重复申请变更、签证; (六)变更及签证是否真实有效。 项目实施计划审核 3、xx项目投资控制情况。 重点关注以下内容: (一)各单项合同金额支付情况,占合同金额的比例; (二)全部工程费用占批准投资额的比例,是否超出概算。 4、xx项目会计核算处理,重点关注成本项目分类的合理性和入账金额的准确性。 5、xx项目资料归档是否及时、完整。

六、审核方式 现场审核与抽样审核相结合 七、检查要求:审核组将按照各项相关制度规定,按照本预案独立开展本次专项检查工作,并加强沟通协调检查过程中,广泛征求各方意见,确保检查结果真实有效,为领导决策提供参考。 方案三:建设项目跟踪审核实施方案 项目 项目审核实施方案(一)、审核计划 如果我有幸中标,我们将实施以下审核计划: 1、设立跟踪审核团队,配备土建、通风水暖、电气等专业人员,均具有中级职称,均为注册造价工程师; 2、编制详细可行的审核方案实施方案,特别是联合审核、变更、材料选择、隐性验收等可能导致成本增加的关键部分。 、做好相应记录,并做好审核日志; 3、及时收集、整理图纸、联审、变更、试验、隐蔽验收、材料价格等各种工程资料,并认真审核,确保其真实性、可靠性,为最终竣工审核打下坚实的基础; 4、采用先进、完善的方法进行跟踪审核。 每位工程师配备一台笔记本电脑,现场配备高保真数码智能相机,对项目的相关过程,尤其是隐藏的部分进行拍照。 ,并将图像存储在计算机中,为项目留下图像数据,为以后的审核打下良好的基础。 5、最终审核:对于工程的竣工结算,我们会与建设单位和实际工程核实所有信息,首先确保第一手信息的有效性,然后仔细计算,真实xx,客观和公平,尽力维护建设单位的利益,使我们的报告能够真实反映工程造价。 (二)审核工作步骤: 1、资料收集阶段:项目审核实施方案合同签订后,立即收集工程设计图纸及会审记录、设计变更、施工合同及相关分包合同、批准的施工组织设计和初步工程经济签证、谈判、补充协议等材料,并核对、核对其他相关技术材料和会议纪要。

随着项目进展,随时准备后续相关材料,并进行现场记录,掌握现场第一手资料。 2、跟踪审核及初步计算阶段: (1). 跟踪审核:合同签订后,立即派工程师代表到施工现场随时收集相关信息,解决现场遇到的相关问题,并做好现场跟踪记录。 熟悉设计图纸,及时核实设计变更、隐蔽验收等相关材料。 跟踪审核期间,对主要工程量(包括基础及主体钢筋混凝土、钢筋消耗、砌体等)进行初步计算,直至竣工验收工作。 3、竣工结算初审:工程竣工验收,建设单位提交竣工结算报告转发给我们后,需要7个工作日对整个工程进行初审。 在此期间,业主和监理单位如有异议,将随时予以解决。 初审完成后,将初审结果提交给业主。 4、竣工结算联合评审:项目审核实施方案初审后,进入联合评审阶段。 业主(监理)、建设单位、造价顾问等进行联合审核,核对工程数量、造价,形成完整的结算文件。 对于有争议的问题,我们将协调各方确认并最终解决。 本阶段计划时间为5个工作日。 5、出具最终结算审核报告:工程结算完毕并经各方签字盖章确认后,出具最终结算审核报告。 在此,我们将协助业主做好A的材料交接工作,并列出应扣除的费用,以及工程最终结算时应注意的工程结算问题,以及出具准确、真实、可靠的工程结算审核报告。 现阶段计划用2个工作日。

(三)审核工作内容 1、审核施工监理单位确认的施工图预算; 2、施工阶段对整个项目进行现场跟踪勘察; 3、审查勘察设计合同、施工合同、监理合同、设备材料采购等。 4、审查施工组织设计中涉及造价的经济技术方案(施工方案); 5、审查监管单位的投资控制计划; 6、提供项目投资咨询; 项目审核实施计划7. 审查项目的经济签证; 8、审核建设监理单位确认的月度结算和年度结算,为建设单位调整投资计划、动态控制工程资金拨付提供参考意见; 9、提供合理化建议,确保项目节省投资; 10、审核工程竣工结算。 (4)审核方式:如果我们有幸参与项目的后续审核,我们将采用国内最先进的审核手段和方法来完成审核工作,做到计算准确、表达清晰,页面精美,一目了然。 (1)工程量计算采用北京广联达工程预算软件; (2)钢筋分析采用北京广联达钢筋统计软件;